时间：2023-11-10 07:42:05 浏览：49
审计的目的是发现内部控制和管理体系的不足，并采取有效措施加以改进，从而实现各种流程和系统的优化和实施。
工厂稽核流程
1、制定稽核计划
每年12月底，审计负责人制定下一年度的审计计划，分解阅读；编制的审核计划应提交总经理批准，批准后按计划实施。
2、发布稽核通知
定期审核需要提前约定审核时间，并以通知的形式下发到相关部门；对于不定期审计，可以提前发布临时通知，公布审计要点，并通知相关部门近期将进行不定期审计。
3、稽核通知执行
根据审计通知书，进行审计监督；如违反相关规定或程序，应做好审核记录，并要求相关责任人签字确认。
4、稽核结果报告
根据审核记录，制定审核报告。
5、改善建议及检讨
审核报告应指出被审核部门或单位缺失的项目和类型，审核员应根据自身经验提出改进建议；审核报告经审核主管确认后，应转发给被审核部门或单位进行审核确认。
6、缺失登记追踪结案
审计报告中登记的缺失项目，由责任人和缺失部门或单位按照改进期限进行改进，审计人员跟踪结案。
7、稽核数据归档备查
每月对审核数据进行汇总分析，列出各部门或单位的不足，并按规定纳入相应部门的考核和奖惩。
工厂稽核方法
1、要制作 《稽核控制卡》
查什么，查谁，查哪里，一天查多少次，一周查多少次，这些内容都要在《稽核控制卡》中明确列出，审核要常规化、制度化、行动化、规范化。《稽核控制卡》相当于审核员的操作指导书。
2、做稽核日计划
每天明确要审核的内容。如果这段时间管理改革的重点是用质量解决关键问题，那么审计日计划就应该是用质量解决关键问题。
3、稽核日总结
凡事有始有终，有一个计划没有总结出来。这个计划不算什么，审核一定要每天总结。
4，稽核要有考核
审计人员的考核应与审计对象的绩效挂钩。比如在一个专项审计项目中，不良率上升审计师会受到惩罚，下降审计师会被奖励。为什么？审计员去检查其他人。如果不检查效率，那就是审计师的违约。
5，稽核一定要做案例分析
做审计，要举一反三。如果我们发现一个问题，我们应该教育100个人，因为我们发现的所有问题都有成本。案例分析就是每天观察研究自己的行为，从自己的成功和失败中学习。
6，稽核一定要有整改
审计不整改的，出具整改通知书(单)让其整改。万一他真的不改呢？有冲突怎么办？领导负责流程，交给领导。
7，必须要有稽核日志和稽核战报
审核时应有审核检查表。如果现场发现任何情况，请填写审核清单。审核日志汇总了当天的审核情况，审核报告汇总了所有的审核情况，可能是一天，也可能是一周。审核检查表、审核日志、审核报告、案例分析会，都是为了让大家了解工厂的管理情况，让全体员工对工厂的管理活动有一个认识，知道工厂发生了什么。
说在最后的话
审计不仅改变事物，也改变人。借物换人是最好的方式。不要试图通过思考来改变人，因为人是善变的，事情是看得见摸得着的。人的内心和习惯只有努力去做，才能固化。
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