时间:2023-11-24 19:48:04 浏览:44
父母的房子过户给儿子,一般理解是生前行为。过户方式有两种,我们以500万元的房产为例,做一个简单的计算对比。
第一,他生前的礼物:
1.契税:500万 3%=15万元;
2.评估费:500万0.25%=1.25万元;
3.公证费:500万 1%=5万元;
4.印花税:500万0.05%2=5000元(捐赠人和受赠人均须缴纳)。
应交税费合计:151.25 50.5=217,500元。
二、买卖前:
首先要明确普通住宅和非普通住宅的区别。目前地方标准不统一,按容积率、房屋类型、交易价格与土地交易价格的一定比例划分。然而,最基本和最广泛使用的区别是建筑面积。一般面积不超过140平方米的为普通住宅,超过140平方米的为非普通住宅。这个划分标准不是绝对的,是按地方规定执行的。我们专注于纳税。
1、个税:
普通住宅:有两种情况
(1)普通居住满5年(含5年),是卖方家庭的唯一居住地,免征个人所得税。
(2)普通住宅不满5年,或者不是卖方家庭唯一的房屋,按成交总价的1%纳税。即500万 1%=5万元。
在非普通住宅,个人所得税统一按成交价的1%缴纳,即500万 1%=5万元。
2、契税:
(1)建筑面积小于90平方米的,按成交总价的1%缴纳契税,即500万 1%=5万元;
(2)建筑面积大于90平方米小于140平方米的,按成交总价的1.5%缴纳契税,即500万1.5%=7.5万元;
(3)建筑面积大于140平方米,或者不是唯一财产的,按成交总价的3%缴纳契税,即500万 3%=15万元;
3、增值税及各项附加:
(1)该物业上市交易满2年的,免征增值税和各种附加费。
(2)该房产上市交易不满2年的,按交易总价的5%缴纳增值税,即500万 5%=25万元。同时还要交7%的城建税,3%的教育费附加,2%的地方教育费附加,也就是25万 (7%,3%,2%)=3万元。
附:市区城建税7%;5%在县乡:1%在市县乡。
4、印花税:是500万0.05%2=5000元(捐赠者和接受者都要支付)
80元,5、登记费:(可忽略不计)
假设房产面积不超过140平方米且已使用5年,则第二种方式应纳税,总费用为7.50.5=8万元
通过以上税、费的计算对比,抛开特殊情况,很明显,生前买卖的方式更为划算。
奖金个人所得税怎么算(一次性年终奖税率表)
新《个人所得税法》实施后,为了用新法实施前的一系列政策做好过渡,国家税务总局下发财税(2018)164号文件,明确了年终一次性奖金收入的纳税问题。
2022年1月1日前,个人可选择单独计算年终一次性奖金收入,适用月税率表,或并入综合收入计算缴纳个人所得税。
原文件规定如下:
居民个人获得年度一次性奖金.2021年12月31日前,不计入当年综合收益,将年度一次性奖金收入除以12个月所得金额,按照月税率表单独计算纳税。计算公式为:应纳税额=年度一次性奖金收入适用税率-快速扣除
文件还规定,纳税人可以选择纳入综合收入,计算年度应纳税额。
这里有税收筹划的空间。
2022年1月1日前,是单独计算年终奖金的个税,还是与年薪一起计算个税,要看实际情况。
一般来说,高收入的人单独计算年终奖的税额比较划算,而低收入的人,最好是和年薪一起计算税额,这样交的税就少了。
因为低收入人群工资不高,在普通月份领工资时不能全额扣除特别附加扣除项目。只有年终一次性奖金收入合并计算,才能更充分的扣除。
给我一个栗子
一个普通白领,月薪只有5500元。扣除免征额5000元后,只有500元可以扣除。即使租房,每个月也能扣1500元,最多只能扣500元,不能享受每个月1000元的扣款余额。如果算上年终奖,可以全额享受每月1000元,每年扣除12000元。如果年终奖只是12000元,扣除扣款项目后就不用交一分钱了。
如果单独计算,年终奖需要缴税120003%=360元。
计算过程如下:
12000/12=1000元,适用3%税率,120003%=360元
对于高收入者来说,为什么要分别计算和比较税收?
理论上来说,高收入者的月平均工资是比较高的,如果有扣款项目,一般都是全额扣款。而且高收入者月薪高,如果年终奖合在一起,很可能会导致全年综合收入“跳跃式”增长,也就是流行的“多一元工资,多几千税”。
2022年1月1日后纳入一年综合收益计算个税,规划空间消失。
小规模纳税人认定标准(超过500万不转一般纳税人)
小微企业、小微利企业、小规模纳税人是非常重要的概念,关系到企业的范围,关系到企业能享受什么税收优惠。所以,有必要搞清楚。
这几个概念可以按照谁提出的,用于什么范围来区分。
1. 小微企业
如图所示,这是由统计局等一系列机构提出的。统计局关注的是规模,所以企业按照人数、收入、资产来分类,其中小微企业一般称为小微企业。有时候你可能会听到一个版本,是经济学家郎咸平教授提出来的,比这个概念范围更广。
2. 小型微利企业
这是所得税中的一个概念。所得税关注的是“利润”。所以,在其有限的范围内,必须有一个利润限度。所以,记住三个标准,就是小企业和微利企业。
(一)资产规模不超过5000万。(2)员工人数不超过300人;(三)应纳税所得额不超过300万。
记住这三项很重要,因为它可以直接把企业的所得税税率从25%降低到5%-10%,这对小微利企业来说是一个很大的好处。
3. 小规模纳税人
这是增值税中的一个概念。因为增值税与销售有关,所以我们更关心开票的“规模”。要想保持小,就要控制开票。同时,月销售额在10万以下的小规模纳税人免征增值税。但是这个量可能不好控制。一旦申请了特价机票从家里扣,这个增值税是必然的。
有时候这三个概念放在一起是因为有些重叠。但说到不同的优惠政策,要注意区分。
“新税种”将要来临?电商卖家快哭了,实体店的“春天”要来了
随着互联网的不断发展,电子商务行业越来越繁荣。电子商务刚出现的时候,大多数人对电子商务不感兴趣,因为人们总觉得电子商务的质量不可靠,买不到电子商务的好东西,所以有些人不接受。但是随着电子商务的逐渐发展,我们发现电子商务卖东西的价格非常实惠,于是我们逐渐接受了电子商务。
受此发展影响,实体店业务遭受了一定的损失,因为实体店成本高,所以实体店想赚钱就必须提高销售价格,然后失去一定数量的客户。尤其是和网上价格比起来,总觉得网上价格实惠。在这种现象的影响下,实体店经营越来越困难。甚至老人和一些孩子也关注电子商务。
看到这个发展,大部分人认为电商会禁实体店。毕竟电商发展的很快,给人感觉就要超过实体店了。从目前的发展来看,这是很有可能发生的。即使电子商务发展较晚,电子商务也已经在全国兴起,受到全国人民的欢迎。在这样的现实条件下,电子商务很难继续运营,然后可能会倒闭。
说了这么多,这个条件还是不太成立。原因是实体店在经营多年后经历了一系列的整顿,电商的整顿也在逐步规划中。当电子商务被国家相关政策“整改”后,未来会如何发展,现在还不得而知。
电商影响实体店销售
“国家责令整顿电子商务”
在电子商务的发展过程中,大家都认为电子商务是不受约束的,因为大多数约束是针对实体店的,而在网络这个混乱的平台上,很难对电子商务做出相关的规定,所以大家总觉得电子商务不受约束。其实这种现象是一种错觉。早在2018年,我国就出台了相关法律法规,规定了如何管理电子商务。
但当时这个规定还不成熟,电子商务当时发展缓慢,导致一些电子商务运营方式混乱,影响了整个电子商务。面对这一现象,国家果断下令整改,从2019年1月1日起,我国电子商务法开始实施。这项法律法规实施以来,意味着电子商务的行为再次受到约束。电商违规销售,会受到处罚。
电子商务要被约束吗
除了受到相关法律法规的约束,现在网上有人宣称国家即将出台“电商税”。众所周知,现在大多数电商不交税,导致大量电商浑水摸鱼。为了控制这一现象,一些专家提出征收电子商务税。
“国家会开征电商税吗?”
在我们目前的国家,没有电子商务税,因为电子商务是在最近两年兴起的,所以国家没有立即出台相关规定。但是,随着电子商务的逐渐兴起,这一规定很可能会实施。原因是现在人民群众在呼吁,电商行业确实需要管理。在这种双重影响下,国家很可能全面开征电商税,然后电商就要交税了。
电商税来了
一旦出现这种情况,电子商务的所谓优势就失去了。毕竟现在电商之所以降价,是因为电商不需要交相关的税,然后电商可以赚更多的钱。但是相关税法出现后,电子商务的生活就没那么轻松了,尤其是每个月都需要交一大笔钱的时候,电子商务就会主动提高销售价格,然后实体店和电子商务就没有区别了。
从这个角度来说,这件事对于实体店来说应该是个好消息,至少可以让双方公平竞争。在这样现实条件的影响下,实体店就不用担心没有顾客了吗?要知道实体店相比电商也有一定的优势,尤其是在质量和售后方面。实体店的优势总是比电商高,但是两者在价格上有巨大的差异。
差价逐渐消失后,消费者肯定会选择实体店。毕竟实体店购物有保障,东西有质量问题大家都能及时退货,比电商多。
如果上述的“税法”真的需要执行,那么电子商务就应该“哭”,因为到时候电子商务需要支付一笔钱,这会影响到电子商务销售的商品的价格。在这种现实情况下,实体店肯定比电商有优势,所以电商可能会被实体店超越。
一旦电商被超越,主播和网络名人就没有吸引力了。毕竟大家都喜欢物美价廉的东西。当实体店比电商有优势的时候,大家肯定会选择实体店,然后实体店就会血复兴。
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